НДС на банковские карты: как реформа отразится на россиянах

После введения НДС на банковские карты остаётся открытым ключевой вопрос: какие именно изменения почувствуют бизнес и держатели. Сейчас эксперты оценивают возможные последствия и пытаются спрогнозировать, как перестроится рынок.

Екатерина Володина

Госдума одобрила поправки в Налоговый кодекс 20 ноября. Они вводят НДС по ставке 22% на значительную часть услуг, связанных с обслуживанием банковских карт, уже с 2026 года. Сейчас такие операции освобождены от налога – льгота действует почти 20 лет и помогает снижать стоимость безналичных платежей для бизнеса и потребителей.

Почему НДС вводят

На стадии подготовки законопроекта ЦБ предлагал исключить норму о введении налога. Регулятор опасался, что рост затрат ударит по стоимости банковских услуг и может притормозить развитие безналичных платежей. Тем не менее закон был принят.

Уже после голосования Минфин заявил, что серьёзного удорожания ждать не стоит. Замминистра финансов Алексей Сазанов отметил, что цифровая инфраструктура сформирована, население привыкло платить безналично, а «возможное удорожание не нанесёт серьёзного ущерба развитию рынка».

По данным Банка России, в третьем квартале 2025 года число безналичных операций выросло на 13% год к году. Ежедневно совершается около 243 миллионов платежей – почти три тысячи в секунду. При этом растут не только карточные транзакции: доля QR-кодов, биометрии и иных некарточных способов достигла 14% (плюс 4,5 п.п. за год).

Что именно попадёт под НДС

Налог вводится не на сам платёж, а на услуги, которые обеспечивают его проведение.

Эквайринг – услуга для бизнеса по приёму платежей картами
Процессинг – авторизация, передача и обработка данных по транзакциям
Interchange fee (межбанковская комиссия) – скрытый расчёт между банком-эмитентом (который выпустил карту) и банком-эквайером (обрабатывающим платёж)
Часть комиссий, связанных с обслуживанием карт: выпуск, перевыпуск, SMS-уведомления (в ряде случаев), технические услуги, консультации и прочее.

Эксперты подчёркивают: налоговая база – это комиссия. Например, если магазин платит банку 2% за эквайринг, НДС на банковские карты начислят именно на эти 2%.

Что остаётся без НДС

Открытие вкладов
Ведение банковских счетов
Валютно-обменные операции
Кассовое обслуживание
Операции по счетам в драгоценных металлах
Оплата по QR-коду через СБП полностью вне новой налоговой нагрузки.

Как это отразится на бизнесе

С точки зрения магазинов, ресторанов, сервисов доставки и других компаний, эквайринг – одна из ключевых операционных статей. Сейчас ставка по эквайрингу обычно составляет около 2% для продуктовых магазинов, 2,5–3% для кафе и ресторанов и 1,5–2% для интернет-магазинов.

С 2026 года на эти комиссии будет начисляться 22% НДС. Банки и платёжные системы смогут либо включить налог в свои расходы, либо переложить его на клиента.

По оценкам экспертов банковского сектора, совокупное удорожание может составить десятки миллиардов рублей. Сбербанк ранее оценивал потери банковской отрасли от отмены льготы более чем в 200 млрд рублей. В результате часть компаний может поднять цены для своих клиентов, потому что иначе нагрузку не выдержать.

Что изменится для потребителей

Сокращение кешбэков. Базовые ставки бонусов могут снизиться, а условия получения – ужесточиться
Рост стоимости обслуживания карт, особенно премиальных
Возможное изменение стоимости платных опций. Дополнительные SMS, расширенные пакеты, технические сервисы.

Юристы отмечают, что после введения НДС на банковские карты финучреждения не обязаны повышать тарифы на весь объём. Возможно частичный пересмотр тарифной сетки в сторону более гибкой системы. При этом Минфин подчёркивает: основные операции для пользователя – снятие, внесение, оплата картой – останутся прежними. Меняться будут только дополнительные услуги.

Ранее редакция Добро.Медиа рассказывала, какие законы вступают в силу 1 декабря 2025 года.