Кешбэк от государства: что такое налоговый вычет и как его оформить?

Любой гражданин России, который платит налоги, может получить часть потраченных средств обратно. Как вернуть деньги? Налоговый вычет доступен каждому? Объясняем на примерах в материале Добро.Медиа.

Что такое налоговый вычет?

Россияне платят налог на доходы физических лиц – его удерживают с зарплаты. Минимальный размер НДФЛ – 13%, но если за год в сумме вы получаете от 2 миллионов 400 тысяч рублей – 15-22%.

Налоговый вычет – это сумма выплаченного налога, которую можно вернуть. Ещё один вариант использования: уменьшить размер НДФЛ.

Например, Василий получает зарплату в 30 тысяч рублей. После вычета налога у него остаётся 26 тысяч 100 рублей. При этом он имеет право на стандартный налоговый вычет в 1400 рублей. Если Василий подаст заявление, то его работодатель должен будет учесть это при расчёте зарплаты. В итоге мужчина получит 26 тысяч 282 рубля.

Расчёт такой: от зарплаты до вычета НДФЛ (30 тысяч рублей) отнимаем стандартный налоговый вычет (1400 рублей). Выходит 28600 рублей, результат умножаем на размер НДФЛ – 13%. Получаем 3718 рублей, вычитаем эту сумму из зарплаты – Василию выплатят 26 тысяч 282 рубля.

Какие бывают налоговые вычеты?

В Налоговом кодексе России выделяют шесть видов вычетов.

• Стандартные
• Социальные
• Инвестиционные
• Имущественные
• Профессиональные
• Связанные с ценными бумагами и финансовыми инструментами.

В статье разберём первый вид.

Стандартный налоговый вычет

Как вернуть деньги? Налоговый вычет положен семьям с детьми, льготным категориям граждан и людям, сдавшим ГТО.

Семьи с детьми

Каждый из родителей, усыновителей, попечителей и опекунов может оформить вычет. В разных случаях его размер меняется.

• 1400 рублей – на первого ребёнка
• 2800 рублей – на второго ребёнка
• 6 тысяч рублей – на третьего и каждого последующего ребёнка
• 12 тысяч рублей – на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или ребёнка-инвалида I и II группы до 24 лет, если он учится на очной форме обучения.

Налоговый вычет можно получать ежемесячно. Если один из родителей откажется от него в пользу другого получателя – тому будут начислять двойную сумму.

Если ребёнок недееспособен, ограничение по возрасту снимается. Родители будут получать средства, даже когда их сыну или дочери исполнилось 25, 30 или 35 лет.

Важно, что вычет действует до месяца, в котором суммарный доход налогоплательщика с начала года превысит 450 тысяч рублей. 

Например, отец несовершеннолетнего Вадим получает 70 тысяч рублей. Выходит, что налоговый вычет будет начисляться с января по июнь. В июле Вадим не получит деньги, потому что его суммарный доход с начала года превысит 450 тысяч рублей. С января следующего года он вновь сможет оформить вычет.

Вычет за сдачу нормативов ГТО

Его размер фиксированный – 18 тысяч рублей в год. Ставка всегда одна – 13%, получается, что вернуть можно 2340 рублей.

Кому положен налоговый вычет? Оформить его могут россияне, получившие знак ГТО. Обязательное условие – пройти диспансеризацию в том же календарном году. 

Если у вас есть знак ГТО за 2024 год, придётся сдать нормативы ещё раз.

Как вернуть деньги? Налоговый вычет для льготников

Установлено два вида выплат: 500 и три тысячи рублей. Их получают ежемесячно.

Вычет в три тысячи рублей положен

• Ликвидаторам и пострадавшим от чернобыльской аварии, аварии на ПО «Маяк», служившим в зоне Чернобыльской АЭС
• Работающим с ядерным оружием (участвовавшим в испытаниях, сборке и т. д.)
• Инвалидам Великой Отечественной войны
• Людям, ставшим инвалидами при защите СССР или РФ, а также инвалидам, приравненным к этой категории в пенсионном обеспечении.

Вычет в 500 рублей положен

• Героям России, СССР и награждённым орденом Славы трёх степеней
• Участникам Великой Отечественной войны, узникам концлагерей, жителям блокадного Ленинграда
• Инвалидам с детства, инвалидам I и II групп
• Перенёсшим лучевую болезнь из-за ядерных аварий или испытаний
• Медицинскому персоналу, пострадавшему во время чернобыльской аварии, и тем, кто является источником ионизирующих излучений
• Донорам костного мозга, пожарным, сотрудникам ОВД, сотрудникам национальной гвардии, людям с полицейским званием и получившим профессиональные заболевания из‑за радиационного воздействия при работах в зоне Чернобыльской АЭС, ликвидаторам аварии на ПО «Маяк»
• Уехавшим из зоны поражения после чернобыльской аварии и аварии на ПО «Маяк»
• Родителям и супругам военных, пострадавших на службе (если супруги не вступили в повторный брак)
• Военнослужащим, участвовавшим в боевых действиях, военных сборах и т. д.

Если вы соответствуете обеим категориям, получите максимальный вычет в три тысячи рублей.

Как оформить налоговый вычет?

Вычет на детей с 2025 года начисляется без заявления. Чтобы его получить, родителям нужно предоставить работодателю 

• Свидетельство о рождении ребёнка
• Справки об обучении на очной форме
• Документы об инвалидности, если есть.

НДФЛ должны пересчитать с начала года, даже если предоставили документы позднее.

Чтобы получить вычет за нормативы «Готов к труду и обороне», предоставьте работодателю справку о диспансеризации и удостоверение к знаку ГТО.

Льготникам для получения средств достаточно подтвердить свой статус соответствующими документами.

Ранее редакция Добро.Медиа писала, как открыть вклад на выгодных условиях, если у вас невысокие доходы.

Источник: КонсультантПлюс