Вместо льгот – пени: топ-5 ошибок НКО в налогах. Как не получить штраф
В России для некоммерческих организаций действуют налоговые льготы. Часть учреждений не должны платить НДС, пошлины на имущество и прибыль. Но из-за незнания и халатного отношения к документам им начисляют штрафы. Частые ошибки НКО и советы юристов – в материале.
Подсказки в статье помогут сэкономить средства НКО. Фото: freepik
Первое. Вы некорректно оформляете договоры
«Самые большие риски создают ошибки НКО в договорах пожертвований», – рассказал Добро.Медиа юрист, автор телеграм-канала «Юридический минимум НКО» Константин Воробьёв.
Документы, связанные с продажей сувенирной продукции, распространением рекламы, участием в мероприятиях – это возмездные договоры. Их запрещено оформлять как пожертвование.
Рассказали, как договориться с бизнесом о выгодном сотрудничестве:
Часть организаций делают это умышленно – для применения льготы. Но есть и те, кто поступает так из-за незнания. В результате это приводит к начислению налога и штрафам.
Совет: чётко фиксируйте цели поступивших пожертвований, детально отражайте их расходование и контролируйте использование имущества организации.
Второе. Вы не разделяете целевые и коммерческие доходы
«Многие забывают про раздельный учёт доходов и расходов. Эти ошибки НКО лишают права на льготу и создают риски доначислений», – объясняет юрист компании REDSTONE Consulting Анастасия Пронькина.
По закону, НКО не платит налог на прибыль с целевых поступлений: пожертвований, вкладов учредителей, субсидий от государства, грантов. Но чтобы получить льготу, такие операции надо учитывать отдельно от всех остальных.
Формальное отношение к документам приводит к штрафам. Фото: freepik
Совет: Сформировать отдельный учёт доходов и расходов можно автоматически. Недавно мы писали о сервисе для НКО, который помогает это сделать бесплатно.
Третье. Вы не пишете детали в платежах
«Из-за формального подхода к документам налоговая служба трактует любые неясности не в пользу НКО, отказывая в льготах», – замечает юрист Константин Воробьёв.
Фраза «на уставные цели» или «на развитие организации» заставляет инспекторов усомниться, потрачены ли деньги на что-то конкретное. Анастасия Пронькина замечает, что это может привести к проверкам.
Совет: Чтобы не потерять льготы, в документах чётко пропишите, на какие цели пошли пожертвование. Например, «на проведение благотворительного фестиваля» или «на закупку лекарств для подопечных».
Четвёртое. Вы срываете сроки отчётности и сдачи документов
«Проверки налоговой чаще касаются тех, кто допускает ошибки в сдаче отчётности и несвоевременно их отправляет», – говорит юрист Пронькина.
Например, НКО обязана сдавать декларацию по налогу на прибыль независимо от того, платит его или нет.
- Раз в год до 25 марта, если не ведёт предпринимательскую деятельность
- Раз в квартал до 25 числа по итогам отчётного периода, если ведёт предпринимательскую деятельность, но не платит каждый месяц
- Ежемесячно до 25 числа, если ни одна из льгот не действует. Отчитываться нужно за предыдущий месяц: в сентябре за август, в ноябре за октябрь и так далее.
Читайте также:
Сроки действуют и для других налогов. Если вы их срываете, то лишаетесь льготы и получаете пени.
Совет: своевременно подавайте все необходимые уведомления, документы и отчёты в налоговые органы.
Пятое. Вы не знаете о своих правах на льготы
Чаще всего эти ошибки НКО совершают не злостно. Многие просто не представляют, какие налоговые льготы им положены, и как их правильно оформить.
«Проблема в том, что из-за незнания правил некоммерческие организации часто упускают возможность сэкономить или, наоборот, ошибочно начисляют платежи. В итоге – лишние расходы, доначисления и штрафы», – комментирует Константин Воробьёв.
Читайте также:
Совет: запросите консультацию в ФНС или у налогового юриста. А ещё изучите и сохраните себе шпаргалку по всем видам налоговых льгот.
Ранее мы рассказывали, какие ошибки в переписке со спонсорами отправляют ваши предложения в бан.
А чтобы получать новости об изменениях в законах, первыми узнавать о старте грантовых конкурсах и бесплатных курсах для ваших сотрудников, подписывайтесь на телеграм-канал Добро.Медиа для НКО.
